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Deducción en cuota

Hola a todos,

En 2007 hago asiento imp. socied con beneficio y me sale a pagar.
Al hacer el modelo 201 me doy cuenta que tengo derecho a deducciones en la cuota por i+d+i.
Por lo tanto al hacer el asiento del pago en julio de 2008, me sale que tengo que pagar menos de lo que tenía previsto.
¿A qué cuenta contable llevo esa diferencia?

Para 2008, qué asiento contable tengo que hacer puesto que la cuota que me sale a pagar, nuevamente será menor de la que realmente vaya a pagar, puesto que tengo deducciones en la cuota por i+d+i pendientes para futuros ejercicios.

Gracias anticipadas.

La diferencia que te queda de saldo acreedor en la 4752, debido a que en Julio/08 al preentar el mod. 201 del 2007 , pagaste menos cuota que la prevista en el cierre, puedes regularizarla en abono a la 6300 de este año 2008.
Por lo que respecta al cierre del 2008, esta vez deberias tener en cuenta todas las deducciones a las que tienes derecho descontarte, al momento del cálculo del impuesto a pagar. De tal forma que, en Julio/09 lo que debas pagar por el mdo. 201, coincida con la registrado en la 4752 al cierre del 2008.

Hola,

Yo tengo la siguiente información:

Resultado contable antes imptos. = 139.659,51 €
Rtdos.negativos ejerc.anteriores= -120.939,67 €
Base imponible = 18.719,84 € (tipo gravamen 25%)
Cuota íntegra = 4.679,96 €
Deducción por I+T= 4.679,96 € (*)
Líquido = cuota cero (no hay asiento de impto.beneficios)

(*) En el caso de la deducción por incentivos a la inversión he consultado que para determinar si la cantidad dedicada a inversión supera el 10% de la cuota íntegra y vemos que 57.056,46 € es superior a 468,00 (10% c.íntegra) por ello el límite se eleva al 60% de la cuota minorada, esto es 4.679,96 € al cual se aplica el 60% resultando el límite máximo la deducción por un importe de 7.487,94 €, pudiendo deducirse los 4.679,96 € en su totalidad según el art. 65 de la Ley 2/2011 de Economía Sostenible.

A 31/12/2014 hago el asiento del resto pendiente de aplicación en futuros ejercicios que sería:
D 4742 = 52.376,50 €
H 6301 = 52.376,50 €

y tendré un Resultado del ejercicio después de impuestos de: 192.036,01 €

Entonces a la hora de hacer el asiento de distribución de resultados a 30/06/2015 haría lo siguiente:

D 129 = 192.036,01 €
H 121 = 120.939,67 €
H 4742 = 52.376,50 €
H 113 = 18.719,84 €

¿Es correcto? Gracias,

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