¿anticipo acreedores?
Enviado por janklo el Mar, 26/02/2008 - 13:47
Buenas:
Mi problema es el siguiente trabajo en una tienda de alimentacion y acabamos de comprar una serie de articulos (boligrafos llaveros etc con la publicidad de la empresa) para regalar a los clientes. Toda la gestion se ha hecho por internet y para que pudieran empezar a realizar el pedido hemos tenido que anticiparles el importe total mediante una transferencia. Una vez entregado el pedido nos llego la factura. Como puedo contabilizar esta operacion.
Gracias
Un saludo
EL ANTICIPO LO
EL ANTICIPO LO CONTABILIZARIA ASI (SUPONGAMOS QUE LA FACTURA ES DE 6000€+ IVA)
6000€ (407)
640€ (472) (572) 6640€
COMO YA LOS HAS PAGADO POR TRANSFERENCIA SOLO TIENES QUE ANULAR LA CUENTA DE ANTICIPO Y PASARLA A GASTO. EL IVA YA ESTA CONTABILIZADO TAMBIEN ASI QUE NO TENDRIAS QUE HACERLE NADA.
6000€ (600)
(407) 6000€
es correctisimo, asi se hace
es correctisimo, asi se hace
Gracias Un saludo
Gracias
Un saludo
SIENTO DISCREPAR PERO YO NO
SIENTO DISCREPAR PERO YO NO CONTABILIZO IVA MIENTRAS NO TENGA LA FACTURA EN LA MANO O EN SU DEFECTO UNA COPIA O UN FAX, SI OCURRE ALGO CON LA FACTURA O CON EL PROVEEDOR COMO JUSTIFICO YO ESA DEDUCCIÓN?.
anticipos
Los anticipos siempre van con IVA, tendras una factura de anticipo con IVA, el cual sera deducible.
ESTOY DE ACUERDO PERO SIGO
ESTOY DE ACUERDO PERO SIGO EN MIS TRECE, POR EXPERIENCIA NO CONTABILIZARÍA NADA EN LA 472 SIN SU FACTURA CORRESPONDIENTE POR MAS QUE DIGA LA LEY.
APARTE QUE LO ÚNICO QUE HAY QUE HACER ES ESPERAR A QUE LLEGUE.
MIS ASIENTOS SERÍAN MÁS O MENOS:
POR LA ENTREGA:
116 (407) ANTICIPOS A BANCOS (572) 116
CUANDO LLEGUE LA FACTURA:
100 (627) RELACIONES PUBLICAS
16 (472) IVA SOPORTADO
A ACREEDORES (410) 116
116 (410) ACREEDORES A ANTICIPOS (407) 116
Y VOILA SIN NINGÚN RIESGO
NOTA: Y SI NO SOMOS MUY PUNTILLOSOS ELIMINAMOS LA CUENTA 407 DE LA ECUACION Y LO LLEVAMOS DIRECTAMENTE A 410 Y MÁS SENCILLO.
Comparto el criterio de RAFA
Comparto el criterio de RAFA
anticipos
PUES YO SIGO CON LA MIRA. MIRATE EL ARTICULO 75 APARTADO DOS DE LA LEY 37/1992 O LA CONSULTA DE LA DGT Nº1347-03 Y DIME QUE PIENSAS....
Anticipo a proveedores o Provision de Fondos
Buenos dias. No se si todavia seguis por aqui despues de tanto tiempo.
Debo contabilizar una provisión de fondos que mi empresa ha realizado a una entidad financiera por la novacion y subrogación de un prestamo hipotecario y este tema me ha servido de base.
Se pagaron 10.000 euros como provisión de fondos al banco (del que depende la entidad que ha realizado las gestiones necesarias ante hacienda, notaria y registro de la propiedad para formalizar la novación del prestamo):
1- PAGAMOS EL IMPORTE QUE NOS SOLICITA EL BANCO:
10.000€ (417) ANTICIPOS A BANCOS (572) 10.000€
2 - NOS LLEGA EL DESGLOSE DE GASTOS DE LA OPERACION QUE LO COMPONEN TRES FACTURAS, UNA DEL REGISTRO DE LA PROPIEDAD, OTRA DE LA NOTARIA Y LA ULTIMA DE LA ENTIDAD GESTORA:
1.000€ (678) GASTO REG. PROP. A (410) REG. PROP 1.000€
210€ (472) IVA A (4751) IRPF 210€
2.000€ (678) GASTO NOTARIA A (410) NOTARIA: 1652,90€
(4751) IRPF : 341,10€
1.000€ (678) GASTO GESTORA A (410) GESTORA: 1.210€
210€ (472) IVA
3- EL BANCO NOS DEVUELVE EL IMPORTE SOBRANTE:
5.580€ (572) BANCOS A (417) ANTICIPOS 5.580€
4- ANULAR ANTICIPOS:
1.000€ (410) A (417) 1.000€
1.652,90€ (410) A (417) 1.652.90€
1.210€ (410) A (417) 1.210€
Mil gracias por vuestra ayuda
La cuenta 407 también se utiliza para anticipos a acreedores?
Cristina
La cuenta 407 también se utiliza para anticipos a acreedores? lo que le suministra no tiene nada que ver con la actividad de la empresa
Si recibes un importe de un
Si recibes un importe de un cliente como anticipo, aún cuando no emitas la factura (que debes hacerlo), debes declarar el IVA devengado.
En cambio, en el caso de un Proveedor, cuando realizas un anticipo (Cuenta 407), no te puedes deducir el IVA mientras la factura no obre en tu poder.
Saludos.
Cristina hola! mi pregunta
Cristina
hola! mi pregunta no va diriguida a la repercución/deducción del iva correspondiente tanto si emito como si recibo. mi pregunta va referida a que tratándose de un suministro que no tiene nada que ver con la actividad a la que se dedica la empresa y le hago un anticipo estaríamos hablando en este caso de un anticipo a un acreedor y no a un proveedor. He estado buscando esta cuenta y el plan no refleja ninguna para éste. no sé si todos los anticipos que se hacen tanto a proveedores como a acreedores se meten en anticipo a proveedores (407). De todas formas muchas gracias por tu pronta respuesta.
Puedes optar en registrarlo
Puedes optar en registrarlo en la 407, como si de un proveedor se tratase, o bien darte en alta en tu plan de cuentas una:
417-Anticipos a acreedores.
Cristina ok, muchas gracias
Cristina
ok, muchas gracias
Anticipo acreedores o provision de fondos
Buenos dias. No se si todavia seguis por aqui despues de tanto tiempo.
Debo contabilizar una provisión de fondos que mi empresa ha realizado a una entidad financiera por la novacion y subrogación de un prestamo hipotecario y este tema me ha servido de base.
Se pagaron 10.000 euros como provisión de fondos al banco (del que depende la entidad que ha realizado las gestiones necesarias ante hacienda, notaria y registro de la propiedad para formalizar la novación del prestamo):
1- PAGAMOS EL IMPORTE QUE NOS SOLICITA EL BANCO:
10.000€ (417) ANTICIPOS A BANCOS (572) 10.000€
2 - NOS LLEGA EL DESGLOSE DE GASTOS DE LA OPERACION QUE LO COMPONEN TRES FACTURAS, UNA DEL REGISTRO DE LA PROPIEDAD, OTRA DE LA NOTARIA Y LA ULTIMA DE LA ENTIDAD GESTORA:
1.000€ (678) GASTO REG. PROP. A (410) REG. PROP 1.000€
210€ (472) IVA A (4751) IRPF 210€
2.000€ (678) GASTO NOTARIA A (410) NOTARIA: 1652,90€
(4751) IRPF : 341,10€
1.000€ (678) GASTO GESTORA A (410) GESTORA: 1.210€
210€ (472) IVA
3- EL BANCO NOS DEVUELVE EL IMPORTE SOBRANTE:
5.580€ (572) BANCOS A (417) ANTICIPOS 5.580€
4- ANULAR ANTICIPOS:
1.000€ (410) A (417) 1.000€
1.652,90€ (410) A (417) 1.652.90€
1.210€ (410) A (417) 1.210€
El planteo en líneas
El planteo en líneas generales es correcto. Solo puntualizar que el hilo que has resucitado para plantear el presente tema, se refería a un ANTICIPO A PROVEEDORES y en tu concreto caso se ajusta a una PROVISIÓN DE FONDOS. Aunque puede parecer lo mismo hay factores que lo diferencian.Para ello, la cuenta para contabilizar la inicial entrega de fondos debiera ser una del sub-grupo 55-Otras cuentas no bancarias, por ejemplo la 553-Provisión de fondos/Suplidos. Por otra parte la 678 como cuenta receptora del gasto, no es correcta; no se ajusta a un "gastos excepcional". Mejor ponerlo, por la naturaleza del gastos,en la 623-Servicios de profesionales independientes. Incluso también, interpretando la motivación del gasto, hay quien preferiría utilizar la 669-Otros gastos financieros.
El planteo en lineas
Muchisimas gracias Petrus.
Mucho mas correcto tu planteamiento con la cuenta 553 y me lo ha aclarado perfectamente. Yo tambien pienso que hay otras cuentas de gasto mas apropiadas para los generados en la notaria o en el registro de la propiedad, pero en mi empresa atendiendo a que se debe a un hecho "excepcional" lo han querido imputar a esta cuenta (678). Estoy totalmente deacuerdo contigo.
Muy agradecida
Un saludo