duda
Enviado por vanesuki el Lun, 04/02/2008 - 12:17
hola mi duda es la siguiente, en el año 2006 obtuve unos beneficios de 2000:
1º al cerrar la contabilida no se hizo ningun asiento
2º a 30.06.07 aprobacion en junta se destina el 10% a reserva legal y el resto a compensar bases negativas de años anteriores por lo que me queda en contabiliad en la cuenta 121: 13.000 € aún.
A la hora de realizar el impuesto de sociedades el programa automaticamente me lleva todos los beneficios , los 2000 a compensar bases negativas, por lo que segun el impuesto me quedan bases negativas por 12.800 €.
Esto es correcto? no me coinciden las bases en conta con las del impuesto.
sociedades
buenos dias, por lo que entiendo la distribucion de resultados es la siguiente, una parte a reservas y el resto a compensar bases negativas. si aun te quedan bases negativas que compensar pues lo puedes hacer en el siguiente ejercicio. Pero si no has contabilizado el impuesto de sociedades al final de año deberias haberlo hecho en el 2006 minorando la 121 y por tanto la distribucion de resultados.
si te entendi bien seria asi.
Un saludo.
al cierre..
al cierre del ejercicio del 2006 no se hizo ningun asiento, a fecha de junio del 2007 se realizó la distribucion , parte a reserva legal y la otra a compensar perdidas años anteriores. Tendria que haber hecho algun asiento al cierre del 2006?
al cierre
pues a fin de año se deberia haber contabilizado el gasto del im puesto sobre beneficios, en la cuenta 630 con abono al impuesto anticipado en los pagos a cuenta del impuesto (473) y a hacienda publica acreedora (4752)
pero
pero si tengo perdidas bastante elevadas el impuesto es 0, como voy a contabilizarlo
PERO
segun mi opinion tienes que contabilizarlo, hablamos contablemente, otra cosa es que fiscalmente en la liquidacion del impuesto en julio 2007 la cuota a ingresar te quede 0 por compensacion con bases negativas de años anteriores
una cosa es el impuesto y otra la cuota a ingresar, cuando tengas que hacer el impuesto es donde le tienes que restar las bases negativas y la cuota a ingresar te quedara 0
entonces
entonces como lo corrijo si no se hizo ningun asiento?
entonces
como ya tienes la contabilidad del 2006 cerrada no se si deberias hacer algo, me refiero legalmente, yo lo dejaria como esta, podrias contabilizar el gasto del impuesto del 2006 como un gasto de ejercicios anteriores en el 2007, darias menos beneficiO en 2007.
que cuentas intervendrian
Si este año 2007 he dado tambien beneficios por 1800 y quiero compensar perdidas en la 121 tengo 13000. que asiento tengo que realizar a 31.12.07? y a 30.06.08 ?
asientos
a 31 12 07 tendras que contabilizar el impuesto sobre sociedades
1800x0.3=540
630 a 473
4752
y la 121 la reduciras con la 129 al distribuir resultados positivos
129 a 121
como voy a contabilizar
Segun me han comentado no tengo que hacer ningun asiento a final de año, y a 30.06.08 de la 129 a la 121
veamos
creo que eso que me dices es lo mismo q te dije yo.....la distribuicion de resultados en junio claro