ANTICIPO DE IMPORTACION
Enviado por LORENA78 el Lun, 29/09/2008 - 12:47
no se cómo contabilizar un anticipo de importación. Igual debo contabilizarlo igual que un anticipo a proveedor nacional,el problema me surge que ahora cuando tengo la factura comercial extranjera, me descuentan lo anticipado y no se si habia que contabilizar el anticipo con iva o sin el, ya que todavia no la he despachado y no se el iva exacto de la importación.
espero que me entiendan y puedan ayudarme.
La contabilización del
La contabilización del anticipo debiera haber sido:
Debe: 407-Anticipos a acreedores
Haber: 572-Bancos
a los anticipos a proveedores de importación no les afecta el IVA.
Por la factura recibida del material importado:
Debe: 6xx-Compras/Gastos
Haber: 407-Anticipos a proveedores
4004-Proveedores moneda extranjera(si ha lugar)
aplicando el cambio a la divisa en que te facturan el material con el Euro a la fecha.Si la factura viene con Euros, la cuenta seria simplemente la 4000.
Con posterioridad, corresponderá contabilizar, la factua del Agente de aduanas por los gastos del despacho en frontera :
Debe: 6xx-Compras/Gastos= Agente aduana(servicios del agente de aduanas)
6xx-Compras/Gastos= Direcc. Gral. Aduanas( aranceles y demás aplicados por la aduana)
472-IVA soportado ( el IVA liquidado por tu cuenta en la aduana, mod. 031 a entregarte el agente de aduanas)
Haber: 410-Aceedores por prestación servicios(Agente aduanas)
410-Aceedores por prestación servicios(Direcc. General de Aduanas)
Por el pago el total factura del Agente aduanas:
Debe: 410-Aceedores por prestación servicios(Agente aduanas)
410-Aceedores por prestación servicios(Direcc. General de Aduanas)
Haber: 572-Bancos
Por el pago de la factura del Proveedor extrangero:
Debe: 4004-Proveedores moneda extranjera(si ha lugar)
Haber: 572-Bancos
la más que posible diferencia de cambio de la moneda extranjera necesaria para pagar esta factura,se llevará a gastos o ingresos según resulte ,en las respectivas 668/768.