FACTURAS RECTIFICATIVAS
Enviado por anapema el Lun, 22/10/2007 - 13:39
Buenas,
Tengo un proveedor que nos facturó en el año 2004 al 7% cuando tenía que ser al 16%. Ha tenido una inspección y nosotros le hemos abonado la diferencia de IVA. El nos ha entregado 11 facturas rectificativas en las que se expresa la base imponible de la anterior, el IVA corresto al 16% y el Total.
No sé cómo debo contabilizar estas facturas. Se me ocurren 2 opciones
1) Contabilizar sólo la diferencia del IVA, es decir de la 47xx a 41xx. Cuando paque doy de baja 41xx a 572xx.
2) Anular las anteriores, que no tengo abonos y contabilizar como buenas las actuales.
Realmente nunca he contabilizado una factura rectificativa .
¿ALGUIEN ME PODRIA AYUDAR?
Gracias
Realiza un asiento en el que
Realiza un asiento en el que anules los asientos que en su dia contabilizaste y vuelve a contabilizar las facturas rectificativas con los importes nuevos. De ese modo tendras la anulacion del IVA soportado incorrecto y las nuevas cuotas que son las que son deducibles y la diferencia es lo que descontaras en la siguiente liquidacion de IVA.
Saludos