Contabilizar pagos aplazados
Enviado por Tito150 el Mié, 23/01/2008 - 12:07
Soy novato en esto de la contabilidad a nivel profesional. Resulta que en la empres que trabajo los pagos se suelen hacer al tiempo de recibir las compras de los proveedores. Pero esta seana hemos recibido una factura de un proveedor que divide el paso de la misma en dos plazos. El primero se lo cobrará a 30 dias, y el segundo a 60 dias. Pero la factura la emitio al tiempo de traernos el material. Mi duda es cómo contabilizar esto y en qué cuentas hacerlo. ¿Debo contabilizar el pago en el momento de recibir la factura aunque realmente se pague despues? debo contabilizar sólo el momento de los pagos, y si es así contra qué cuentas? O ¿debo contabilizarlos todo, y si es así, como lo hago? Espero vuestra ayuda. Gracias y saludos.
Forums:
Pendiente
Simplemente, contabiliza la factura.
Aparte, contabiliza lo que pagas.
El resto quedará como saldo pendiente en la cuenta del proveedor.
Vamos, pienso.
vale...imaginemos que el
vale...imaginemos que el proveedor se llama X, y la factura suma 1000,00 € (IVA INCLUIDO); pues contabilizas la factura normal es decir en el debe la base imponible (grupo 6)junto el iva (472) y en el haber los 1000,00 € a la cuenta del proveedor X (400/410), cuando pagues la primera factura (en este caso 500,00€) contabilizas el pago, es decir, en el debe (400/410) y en el haber (570/572) por el mismo importe. De esta manera sabes lo que le debes en todo momento a X.
Espero haberte solucionado tu duda
CLARO, PERO CON DUDAS.
creo que si, mas o menos es esa la duda que tenía, no obstante me surge otra pequeña duda debido a mi inexperiencia en el asunto. me dices que el iva de la factra lo contabilice a parte en la cuenta 472. Entonces, ¿todas las facturas de proveedores que me lleguen, debo separar siempre la base imponible del iva? Y si es así ¿entonces cuado anote en el diario el pago de la factura desde la cuenta 572, debo separar tambien el importe del iva pagado? Ahora me surge otr pequeña duda. Yo he empezado en l acontabilidad de una empresa de las dos que llevo ahora en enero, pero resulta que en la cuenta bancaria estan abonndose plazos anteriores al principio del año, por tanto debo cuadrar esos pagos. ¿seria de la misma forma? Pero claro, al ser de facturas anteriores a este año contable, ¿los asientos que haga puedo ponerlos de fechas anteriores al principio del año? Como debo hacer esto ultimo que os comento? Ante todo disculpad por mi inexperiencia, y os pido por favor una pronta respuesta, ya que me urge, y de nuevo perdonad mi ignorancia. Saludos y gracias.
INTENTO DE RESOLVERTE DUDAS
Si, todas las facturas que contabilices de proveedores por regla general llevan IVA,(salvo algunas que estan exentas de IVA, por diferentes motivos)por lo tanto tienes que llevar ese IVA a la 472, igual que cuando emites facturas a clientes, tienes que llevar el IVA que emites a la 477.
Cuando pagues esa factura NO DEBES, de separar el importe del IVA del importe de la base imponible, pues tu le estas pagando al proveedor la cantidad integra de la factura (base imponible+Iva).
Sobre la duda de los cuadres de pagos de facturas del año anterior, es exactamente igual, es decir, debes de cuadrar los pagos con la cuenta del proveedor con la fecha real del pago, es decir, con la fecha en el que el banco te han cargado el pago.
Las fechas tanto de facturas como de pago de las mismas, no debes de manipularlas puesto que te puede faltar información real en tu contabilidad. Las facturas debes de contabilizarlas siempre por orden de entrada y llevar un registro de las mismas. No es conveniente contabilizar una factura de este año con fecha del año anterior (aunque reconozco que se puede hacer), no así como las facturas que emites a clientes; esas no puedes contabilizarla con una fecha diferente a la fecha de factura.
Ahora si
Hola, ahora si que lo tengo todo claro, pero ya que estamos planteo otra duda, que seguro que sera muy simple, para vosotros, pero sin solucion para mi. Siguiendo el ejemplo propuesto anteriormente, pero ahora resulta que realizo el pago de la factura al momento. Entonces contabilizo de la siguiente forma: 1000 E del proveedor 400.0.0.001. Lo anoto de la siguiente forma:
600.0.0.001 (compras) ---- Factura proveedor nº 000 --- Debe 862,07
472.0.0.001 (Iva sop) ---- Factura proveedor nº 000 --- Debe 137,93
Y aqui viene mi duda. El pago lo hago al contado, es decir, desde la cuenta 570. Entonces, debería anotar el haber desde la cuenta 570, quedando así:
570 (caja)--- Pago factura proveedor nº 000 --- haber 1000 E
Pero si hago este asiento no reflejo la factura ni el pago de la misma en la cuenta 400.0.0.001 que es la del proveedor en cuestión. ¿Cómo debería hacerlo para reflejarse como toca? Porque esta claro que el pago debo anotarlo en la 570, pero entonces en el diario no queda reflejado en la cuenta del proveedor 400.0.0.001 la emisión de esta factura ni el pago de la misma. Y si hago un asiento posterior añadiendolo en la cuenta del proveedor, reflejo dos veces la misma situación, cargando las cuentas con el doble de la operación.¿como debo hacerlo pues? Gracias y perdonad mi ignorancia de nuevo.
ASIENTOS
Mira, siempre que recibas una factura de un proveedor, contabiliza siempre la factura con el proveedor, es decir, siguiendo tu ejemplo:
600.1 compras debe 862,07 a 400.1 Proveedor X haber 1000,00
472.1 IVA SOP debe 137,93
Y el pago seria:
400.1 Proveedor X debe 1000,00 a 570.1 Caja haber 1000,00
Deberias de crear tantas cuentas de proveedores como prooveedores tengas, así siempre sabes el volumen de facturas y pagos que tienes con cada proveedor.
A parte de eso, debes de llevar también un libro de caja donde anotar siempre el dinero que entra y sale en la caja, y conciliar esa caja diariamente con tu cuenta contable (570.1),es decir, que el saldo que tengas en el libro de caja debe de coincidir con el saldo que tengas en tu cuenta contable.
todo claro
Ahora ya lo tengo claro, muchas gracias por vuestras respuestas. Ahora, lo de llevar un libro de caja lo tengo dificil, porque mis jefes gestionan esa caja a la que yo no tengo acceso, es decir ellos cobran las facturas y se guardan ese dinero donde ellos y solo ellos saben, así que tan solo puedo controlar la caja en relacion al dinero que yo pueda controlar. En fin, pero lo de los asientos ya lo tengo claro, muchas gracias d enuevo.
Comunicación
Una simple comunicación como: "Tengo en caja xxx,xx euros"
Eso te vale para saber si tu saldo en la 570 es o no correcta.
Lo mismo con los bancos.
Entiendo que no tendrás acceso a la cuenta.
Pero, de vez en cuando, que se saquen un extracto.
Suerte.
CAJA
Lo que te comenta el compañero, tiene razón, pero deberías de conseguir que te pasaran un extracto diario de la caja, puesto que si no es así, se te podría escapar algún cobro o algún pago.
Suerte y ánimo.
Saldos de apertura
Gracias de nuevo, tengo acceso a las cuentas bancarias, pero no a la caja 570,la cual se abastece de ingresos "de economia sumergida" la cual gestionan ellos, por lo que por ahi estoy tranquilo. Ahora me veo con el problema de los saldos de apertura. Para justificar el dinero existente en las cuentas al inicio del ejercicio debo insertar los saldos de apertura de esas cuentas bancarias. Pero ne se exactamente cómo ni de que forma hacerlo. Tambien dudo si ponerlo en el haber o en el debe. El programa que utilizo es el contasol 2008, así que si me lo pudierais indicar para ese programa os lo agradeceria. Saludos.
Tesorería
En general, lo que tienes, al debe y lo que debes al haber. 8-0
entonces..
Pongo el sieguiente asiento:
57200001 ------ APERTURA EJERCICIO ------- Debe 1000 €
PEro entonces queda descuadrado el asiento, ¿Es así?,¿no hay que cuadrarlo?
me patina una cuestion
me sigue quedando una pequeña duda. Se trata de contabilizar facturas vencidas pero cuyopago a plazos se hace efectivo en este mes de enero. Yo hago el siguiente asiento:
cuenta del proveedor (400)----- Pago F/xxxx ------Debe 1000€
Cuenta Banco (572) ----- Pago F/xxxx -----Haber 1000 €
Con este asiento, se me reflejan los pagos en la cuenta 572 y me queda cuadrado el saldo que arroja con el saldo real de la cuenta. Pero claro, en la cuenta del proveedor tan sólo se me refleja el pago de una factura que no está rejistrada en la cuenta de ese proveedor, entonces el saldo que arroja esa cuenta del proveedor no es real, ya que no refleja lo que le debo. Pero el problema es que si hago el asiento de esa factura con fecha del año pasado, y hago el asiento con la fecha real de la factura, el programa me dice que nada de nada, y si pongo otra fecha de factura lo que hace el programa es contabilizar el iva de esa factura en este trimestre actual, cosa que tampoco puede ser porque ese iva ya lo pagó la empresa el año pasado. Así que no se cómo hacerlo. Os agradecería que me dierais las anotaciones que debo hacer. Saludos.
Devengo y pago
La factura con la fecha de factura.
El IVA, con la fecha de factura.
Declarado en el trimestre de la fecha de factura.
¿Cómo se pagó si no se contabilizó?
Y el pago es independiente.
A ver, sabakister, te
A ver, sabakister, te explico. Resulta que yo me he hecho cargo de la empresa realmente en enero, y la anterior contable no me dejo nada de nada, ya que todo lo que había lo hacía en su ordenador privado, pues era una especie de gestora que trabajaba en su cuenta. Entonces esas facturas que estoy pagando ahora ella ya las contabilizo en su día, pero ahora lo pagos me viene a mi, en dos plazos, uno en enero y otro en febrero. De ahi la duda de como contabilizarlos. El Contasol no me deja contabilizar facturas de fecha del ejercicio anterior, y esta claro que no puedo ponerlas con fecha de ahora porque me contabiliza el iva de esas facturas automaticamente en la 472, pero claro, ese iva ya se gestionó en su oportuno semestre. Si lo hago segun el ejemplo que yo he puesto arriba, los pagos en la cuenta 572 me quedan saldados y correctos, pero en la cuenta del proveedor no me queda bien, ya que no me refleja exactamente lo que me queda por pagar. Perdonad que sea tan novato en esto, pero es que me he visto llevando la contabilidad en una empresa sin ser contable. así que voy perdido y gracias a vosotros voy aprendiendo cosas, por eso tened paciencia conmigo. Saludos y gracias.
Apertura
De acuerdo.
Lo que necesitas es hacer un asiento de apertura con el saldo del proveedor al inicio del ejercicio actual.
ok, gracias.
ok, gracias.