Cuenta 5201

Buenas tardes, necesito un poco de ayuda.
Os explico, tengo un cliente que tiene creada la cuenta (5201) y (5208) y a final de año le sale en positivo......
La cuenta (5201) se refiere a los pagos hechos por visa por el teletac, según me explica mi cliente él hace lo siguiente:
Cuando el banco le cobra (5201) a (572)
Cuando le llega la factura (629) a (410)
(410) a (5201)
y claro llega final de año y me sale en positivo..... pq la cuenta esta creada por el activo :S como contabilizariais ese pago? la factura no la tenemos aún.
Y en la cuenta (5208) son las remesas de clientes llevadas al banco, hace lo siguiente:
Cuando lo lleva al banco: (572) a (5208)
Cuando el cliente lo paga y no hay devoluciones: (5208) a (430)
Cuando hay devoluciones: (4315) a (572) y luego (572) a (5208) cuando se vuelve a llevar al descuento.

PEro en las dos cuentas de pasivo este cliente tiene saldo positivo.......y no puede ser........ y estoy algo espesa y no se como arreglar todo este lio.
Muchisimas gracias por vuestra ayuda, a ver si consigo aclararme con este tema.