IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES CONTABILIZACION

Estimados compañeros de batallas,

tengo un problema con una empresa en la que tengo un acta de socios ya registrada que dice que se reparten 120.000 € de dividendos a cuenta de beneficios de 2007. Al finalizar el ejercicio el resultado es de 147.000 €, teniendo en cuenta que también he recibido unos dividendos de 55.000 € de una empresa participada, aunque el resultado después de impuestos teniendo en cuenta la deducción es justo para repartir la cantidad de los 120.000, por los pelos pero hay disponible para hacerlo. No tengo idea de como argumentarlo en asiento de IS al cierre de 2007.
Es decir;
25% s/120.202,42 (630)
30% s/ 27.000,00 (630) a (4752) X-(tipomedio s/55.000)
(????) (tipomedio s/55.000)

Si es así, espero que alguien me confirme porque no me aclaro mucho, ya que si genero el saldo de la deducción en cuota, si es que se puede me queda un saldo sin sentido, o si por el contrario debería disminuir directamente importe de la 630