Impuesto de sociedad 2007. Urgente
Enviado por elena barbu el Jue, 24/07/2008 - 16:06
Hola Mi nombre es Elena. Por favor si me podeis ayudar col el calculo del IS 07. Tengo una perdida de los años anteriores de 50000 €. Este año me ha salido beneficio de 20000 €, y tambien tengo un leasig cuya diferencias de las cuotas contables y las financieras son de 17000. Como calculo el is y tambien si me podeis ayudar con el rellenar el 201.
Gracias
Para hacer el cálculo del
Para hacer el cálculo del impuesto (gasto), deberías hacer esto:
RESULTADO CONTABLE
+/- DIF. PERMANENTES
+/- BIN's (bases imponibles negativas)
=RTDO. CONTABLE AJUSTADO
Tasa 32,5%
=IMPUESTO BRUTO
- DEDUCCIONES (fomento exportación, medio ambiente,...)
=IMPUESTO DEVENGADO (630)
De las bases imponibles
De las bases imponibles negativas de años anteriores compensas los necesarios 20.000 € para que el impuesto a pagar resulte CERO.
En cuanto al ajuste de los 17000 € por el "renting", a reconocer en su caso como diferencia temporal, mi consejo es de que te olvides. No vale la pena el follón a montar y su seguimiento a lo largo de la vida útil del bien, a cambio del simple precio del dinero sobre el diferencial anticipado en el tiempo.